De Belastingdienst gaat in 2025 vaker controleren op zakelijke kosten binnen éénpersoons-BV’s. Dit zijn zowel holdings als werkmaatschappijen met één directeur-grootaandeelhouder (DGA). In dit blog leggen we uit waar je op moet letten en geven we vijf praktische tips voor een waterdichte administratie.

Aanleiding: aftrek van privékosten

In de afgelopen jaren heeft de Belastingdienst geconstateerd dat er vaak privékosten in de BV worden afgetrokken. Denk aan sport- en streamingsabonnementen, kosten voor onderhoud van de privéwoning, etc. Als de Belastingdienst dit ontdekt, volgt een correctie: je moet alsnog belasting betalen, inclusief rente, en riskeert een boete.

Hoe controleert de Belastingdienst?

De Belastingdienst kan controleren door een vragenbrief te sturen of door een boekenonderzoek te doen. Er is ook verschil in het onderwerp van de controle. Een controle kan gaan over een belastingaangifte, over alle belastingen in een bepaald jaar of over de zakelijkheid van de kosten.

Uit de praktijk blijkt dat de volgende zaken vaak worden gecontroleerd:

  • De zakelijkheid van opgevoerde kosten, zoals kosten voor auto’s, telefoons, vakanties, kleding en representatie
  • Bijtelling voor privégebruik van de fiets of auto
  • Het gebruik van de rekening-courant van de DGA
  • De hoogte van het DGA-salaris
  • Geldstromen tussen holding en werkmaatschappij
  • Ongebruikelijke transacties zonder duidelijke zakelijke grondslag
  • Verantwoording van managementvergoedingen

Tips voor een goede administratie

Veel privékosten worden achteraf door de accountant in de rekening-courant verwerkt. Maar voorkomen is beter dan genezen. Daarom delen we vijf tips voor een goede administratie.

  1. Zorg dat de facturen van zakelijke kosten aanwezig zijn in de administratie.
  2. Gebruik niet de zakelijke rekening voor privéuitgaven.
  3. Let op kosten met een gemengd karakter zoals representatiekosten en noteer waarom en met/voor wie je kosten hebt gemaakt voor relatiegeschenken en diners.
  4. Pas bijtelling toe voor privégebruik van de auto of zorg voor een sluitende rittenregistratie.
  5. Leg afspraken met de DGA, werkmaatschappij of derden schriftelijk vast in een overeenkomst.

Laat je goed informeren

Word je gecontroleerd of heb je twijfels over bepaalde kosten? Laat je dan vooraf goed adviseren. Een specialist weet precies wat jouw rechten en plichten zijn bij een controle.

Heb je een vraag over dit onderwerp of wil je door ons ontzorgd worden? Neem dan contact op via 0187-760010.